Часто задаваемые вопросы «М.Е.Doc IS»

С 1 января 2015 года плательщики налога (НДС) имеют возможность самостоятельно получить из реестра ЕРПН налоговые накладные, зарегистрированные поставщиком, не дожидаясь пока поставщик осуществит операцию по отправке налоговых накладных покупателю.

Для этого необходимо послать запрос в электронном виде и получить сообщение из реестра о наличии накладных, выписанных в адрес плательщика. Данные из этого реестра позволяют включить сумму в налоговый кредит, при этом, налоговая накладная считается полученной от поставщика.

Если на предприятии используется программа «М.Е.Doc IS», такой запрос создается с помощью: Главное меню — Справки государственных органов — Информационная справка.

Также к нам поступает много вопросов по поводу оформления корректировок с 1 января 2015 г.

Обращаем внимание, что с 1 января 2015 года в случае ошибки в реквизитах налоговой накладной, составленной как до этой даты, так и после, налогоплательщик на дату выявления такой ошибки имеет право составить расчет корректировки. Все правильно заполненные реквизиты налоговой накладной повторяются, а реквизит, в котором допущена ошибка, заполняется без ошибок. В этом случае, графы с 1 по 13 расчета корректировки не заполняются (остаются пустыми).

Ошибка, допущенная в номере или дате налоговой накладной, не может быть исправлена путем представления расчета корректировки.

Если ошибка допущена в ИНН контрагента, то согласно письма ГФС № 5292/7/99-99-99-19-03-02-17 от 17.02.015 г.

Эта ошибка может быть исправлена путем составления двух расчетов корректировки, которые заполняются в следующем порядке:

в первом расчете корректировки реквизиты заглавной части переносятся из налоговой накладной с ошибкой, а объем операции по поставке товаров/услуг и другие показатели табличной части заполняются со знаком «-»;
во втором расчете корректировки реквизиты заглавной части указываются без ошибок, а объем операции по поставке товаров/услуг и другие показатели табличной части заполняются со знаком «+».

Также хотим обратить внимание на то, что с 1 января 2015 возможно включить в налоговый кредит суммы, которые не были включены до 1 января 2015 г. Это право на налоговый кредит налогоплательщики могут реализовать только путем представления уточняющих расчетов за соответствующие отчетные периоды. Это касается налоговых накладных, составленных до 1 января 2015 года, как в электронном, так и бумажном виде, как зарегистрированных в ЕРНН, так и тех, которые не подлежали регистрации в ЕРНН.

Подпишитесь на рассылку обновлений «М.Е.Doc IS» и наших новостей, чтобы быть в курсе всех новинок!